FRÁNCFORT.- El Banco Central Europeo (BCE) ha
identificado siete bancos significativos en Alemania que están
involucrados en el fraude fiscal mediante la compraventa de acciones,
que ha costado miles de millones de euros a los contribuyentes alemanes.
En una carta al parlamentario alemán Fabio De Masi, el presidente del
Consejo de Supervisión del BCE, Andrea Enria, dice que hay dos casos con
procedimientos criminales contra miembros de la junta directiva, como
representantes del banco, y cinco casos con procedimientos contra
empleados concretos.
Las provisiones de los bancos relacionadas con estos
casos son de 113,3 millones de euros en el caso de transacciones cum-ex y
de 40,1 millones de euros en el caso de transacciones cum-cum, añade
Enria.
Los bancos ya han pagado al fisco alemán 790,1 millones de euros y 66 millones de euros respectivamente.
El pasado 4 de septiembre comenzó en Bonn el proceso judicial por
fraude fiscal mediante compraventa de acciones que los bancos realizaron
aprovechando un vacío legal en Alemania durante años.
En torno al día del pago de dividendos se venden y compran de forma muy
rápida acciones con derecho a dividendos (cum) y acciones sin derecho
al pago (ex) entre bancos, fondos y otros inversores.
Las autoridades fiscales alemanas no saben a quién pertenecen las
acciones y devuelven el impuesto sobre la renta del capital a inversores
que no lo pagaron porque no tenían las acciones.
Para realizar estas transacciones se utilizan ventas al descubierto, en
las que un inversor vende acciones que no posee, sino que las toma
prestadas.
El comprador de esas acciones figura como
poseedor de los títulos y recibe de su banco de depósito un certificado
de que le corresponde la devolución del impuesto sobre la renta de
capital, al igual que el poseedor real de las acciones en el momento de
la transacción.
Los medios de comunicación alemanes
consideran que "Cum Ex" es el mayor fraude fiscal en la historia alemana
por valor de, como mínimo, unos 31.800 millones de euros entre 2001 y
2016 en Alemania, según cálculos de la Universidad de Mannheim.
No hay comentarios:
Publicar un comentario